風(fēng)險(xiǎn)管控方案

經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)低下。財(cái)務(wù)人員包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、總經(jīng)理、老板。

經(jīng)營出現(xiàn)了資金鏈斷裂了、投資出現(xiàn)失誤了、籌資沒有辦法了，這些都是出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因：內(nèi)控機(jī)制不健全、營運(yùn)資金管理混亂、投資未進(jìn)行科學(xué)的可行性分析、沒有重視融資風(fēng)險(xiǎn)、資本結(jié)構(gòu)不合理。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估：發(fā)生的頻率、影響程度。

如何應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：回避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（外包、保險(xiǎn)）、減少風(fēng)險(xiǎn)（按照操作流程，按制度執(zhí)行）、集中風(fēng)險(xiǎn)。

資金集中、人力資源集中、資源集中。

內(nèi)部控制的五要素：

◆控制環(huán)境：誠信、員工的能力、法人治理結(jié)構(gòu)（決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)）、組織結(jié)構(gòu)、崗位職責(zé)說明書。

◆內(nèi)險(xiǎn)評(píng)估：外部風(fēng)險(xiǎn)（科技的進(jìn)步與發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害）、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)（員工素質(zhì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）、控制活動(dòng)。

◆控制活動(dòng)：授權(quán)、職責(zé)劃分、業(yè)務(wù)流程（合理的操作）、業(yè)務(wù)記錄、規(guī)章制度（認(rèn)真執(zhí)行）、預(yù)算管理即跟蹤檢查。

◆信息與交流：傳遞有序、反饋及時(shí)、保障信息質(zhì)量。交流就是溝通，員工手冊(cè)、各種制度報(bào)告。

◆監(jiān)督：跟蹤、監(jiān)測(cè)、調(diào)節(jié)。自我監(jiān)督，自我檢查。內(nèi)部審計(jì)。